erp系統財務軟件科目匯總表8090

手工賬時代的科目匯總表是定期根據記賬憑證進行匯總、計算、編制得到，幣加德ERP系統中的財務軟件的科目匯總表也是直接由會計憑證匯總計算得到。

一、科目匯總表的具體操作

打開【8090 科目匯總表】，輸入查詢條件，點【查詢】，科目匯總表反應本期科目的借方/貸方發生額，以及借方合計/貸方合計，如下圖。

圖：科目匯總表

參考：

科目匯總表的編制方法，具體匯總方式可分為兩種：

1、全部匯總。就是將一定時期（10天、半個月、一個月）的全部記賬憑證匯總到一張科目匯總表內的匯總方式。

2、分類匯總。就是將一定時期（10天、半個月、一個月）的全部記賬憑證分別按庫存現金、銀行存款收、付款的記賬憑證和轉賬記賬憑證進行匯總。

首先將匯總期內各項交易或事項所涉及的總賬科目填列在科目匯總表的“會計科目”欄內。然后根據匯總期內所有記賬憑證，按會計科目分別加計其借方發生額和貸方發生額，并將其匯總金額填在各相應會計科目的“借方”和“貸方”欄內。

對于科目匯總表中“庫存現金”、“銀行存款”科目的借方本期發生額和貸方本期發生額，也可以直接根據庫存現金日記賬和銀行存款日記賬的收入合計和支出合計填列，而不再根據收款憑證和付款憑證歸類、匯總填列。

科目匯總表編制處理程序：

1、根據原始憑證或匯總原始憑證，編輯記賬憑證；

2、根據收款憑證、付款憑證逐筆登記現金日記賬和銀行存款日記賬；

3、根據記賬憑證及所附各類原始憑證和原始憑證匯總表登記各類明細分類賬；

4、根據記賬憑證編制科目匯總表；

5、根據科目匯總表登記總分類賬；

6、期末，將現金日記賬、銀行存款日記賬和各種明細分類賬的余額同有關總分類賬的余額核對相符。

7、期末，根據總分類賬和明細分類賬的記錄，編制財務報表。