erp系統財務軟件科目余額表8091

科目余額表也就是“總賬余額匯總表”，包括期初余額、本期發生額、期末余額，科目余額表是用來試算平衡用的，是按照總賬科目的余額編制的。幣加德ERP系統中的財務軟件的科目余額表由科目期初、本期會計憑證的匯總，進行計算得到，計算時遵循下列公式：

資產類科目：期末借方余額 = 期初借方余額 + 本期借方發生額 – 本期貸方發生額；

負債及所有者權益類科目：期末貸方余額 = 期初貸方余額 + 本期貸方發生額 – 本期借方發生額。

科目余額表在《資產負債表》里反應的是到本月末，各資產負債的金額，在各明細分類帳中反應的是各明細帳戶到本月末的最新金額。我們申報所填寫的《資產負債表》是根據總分類帳各科目余額的最新數據填寫的。

一、科目余額表的具體操作

打開【8091 科目余額表】，輸入查詢條件后點【查詢】，科目余額表是反應每個科目的期初余額、本期發生、本年累計發生、期末余額，通過【試算平衡】可以檢查借貸方金額是否平衡，如下圖。

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圖：科目余額表

參考：

科目余額表怎么看？科目余額表一般有3列：一是期初余額，表示各科目的期初金額；二是本期發生，表示各科目本期借貸金額；三是期末余額，表示用期初加減本期發生后最后的余額，表示科目的期末。
科目余額表有什么作用？
1、容易發現壞賬或假賬的可能性；
2、容易發現經濟活動的異常情況；
3 、容易發現企業資金周轉快慢和企業產品是否暢銷的線索；
4 、容易發現利用會計科目發生額及余額表，可以分析被審計單位的某些趨勢，進而為對被審計單位進行綜合評價提供必要的依據。

科目余額表怎么看平賬？
科目余額匯總表亦稱“總賬余額匯總表”，它是按照總賬科目余額編制的。遵循下列公式：
資產類科目：期末借方余額=期初借方余額+本期借方發生額-本期貸方發生額；
負債及所有者權益類科目：期末貸方余額=期初貸方余額+本期貸方發生額-本期借方發生額。

科目余額表中累計折舊怎么看？
累計折舊是固定資產原值的抵減項，其中本期借方發生額是由于固定資產報廢或者處理轉出的折舊，貸方發生額是本期計提的折舊額。用固定資產原值期末數，減去累計折舊期末數和減值準備的期末數，應該等于報表上的固定資產凈值。